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2019年农村商业银行高频考点之商业银行负债业务
一、银行资本金
(一)含义
银行为了正常营运而投入的资金，它代表了银行股东的所有者权益，是银行所有者的净财富。包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、次级债务等。
(二)作用
1.当银行破产时，银行资本首先被用于赔偿非保险性存款
2.吸收意外亏损，特别是贷款亏损(关键作用)
3.购置日常金融服务所需的各种装备与设施
4.限制银行资产规模的盲目膨胀
(三)商业银行资本筹集
1.商业银行资本的内部筹集
未分配利润是银行资本内部筹集的重要来源
2.商业银行资本的外部筹集
(1)出售资产与租赁设备
(2)发行普通股
(3)发行优先股
(4)发行中长期债券
(5)股票与债券互换
二、存款
(一)存款业务法律规定
1.存款及办理原则
存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密。
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时间 |
政策类别 |
内容 |
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2000年4月1日 |
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个人存款账户实行实名制 |
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2005年9月21日 |
计息 |
活期存款每季末月的20日为结息日，次日付息 |
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2008年10月30日 |
利息 |
活期存款免收利息税 |
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2015年5月1日 |
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存款保险制度 |
2.存款业务的基本法律要求
(1)经营存款业务特许制。必须经国务院银行业监督管理机构批准。
(2)以合法正当方式吸收存款。不得违反规定提高或降低利率及采用不正当手段吸收存款。
(3)依法保护存款人合法权益。保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。有权拒绝任何单位或个人冻结、扣划、查询个人和单位存款，除法律另有规定的除外。
(二)人民币存款类型
1.个人存款(储蓄存款)业务
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种类 |
细分 |
业务内容 |
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活期存款 |
1元起存，存款计息起点为元。除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。除活期、定期整存整取外，其他存款种类的计、结息原则由各行自己把握：可选择360天或365/366天的计息期 |
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定期存款 |
整存整取 |
50元起存，存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年 |
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零存整取 |
5元起存，存期有1年、3年、5年 |
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整存零取 |
1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1个月、3个月或半年一次。 |
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存本取息 |
5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1个月或几个月取息一次。 |
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定活两便储蓄存款 |
开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计 |
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个人通知存款 |
5万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种（一天、七天通知储蓄存款两个品种），支取时只要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额 |
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教育储蓄存款 |
50元起存，本金合计最高限额为2万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级（含）以上学生。 |
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2.对公存款(单位存款)业务
单位存款又称对公存款，是机关、团体、部队、企业事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。
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种类 |
细分 |
业务内容 |
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单位活期存款 |
基本存款账户 |
办理日常转账结算和现金收付；只能有一个此账户 |
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一般存款账户 |
办理现金缴存，不得办理现金支取；可以办理多个此账户 |
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临时存款账户 |
设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立；有效期最长不得超过二年 |
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专用存款账户 |
基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等 |
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单位定期存款 |
单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息 |
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单位通知存款 |
不论实际存期多长，分为1天、7天通知存款两个品种 |
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单位协定存款 |
指单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息 |
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(三)外币存款
1.外币存款币种
美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元9种
2.分类
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种类 |
业务内容 |
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个人外汇账户 |
按账户性质区分为：外汇结算账户、资本项目账户和外汇储蓄账户 |
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单位外汇存款 |
单位经常项目外汇账户：一个单位只有一个账户，限额用美元核定 |
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单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等 |
三、借款业务
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种类 |
业务内容 |
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短期借款 |
同业拆借 |
通常在7个营业日之内，多为隔夜交易；拆借利率为单利、无担保、批发性利率 |
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债券回购 |
正回购、逆回购 |
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央行借款 |
再贷款和再贴现 |
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长期借款 |
金融债券 |
普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券 |
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国际金融市场借款 |
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