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2019年农村商业银行高频考点：商业银行资产业务
一、现金资产
现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，现金资产是商业银行最具流动性的资产，是商业银行的一级储备。包括准备金、存放同业、托收中的现金。
(一)准备金
是商业银行为应付客户日常的提款要求而保留的流动性最高的资产。由库存现金和商业银行在中央存款准备金组成，存款准备金包括两部分：法定存款准备金和超额存款准备金。
(二)存放同业
是商业银行为了代理业务的需要，或为了得到对方银行的某些服务而存放在对方银行的活期存款，银行可以自由动用。
(三)托收中的现金
在银行间确认与转账过程中的支票金额。
二、贷款
(一)贷款分类
贷款是商业银行作为债权人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为，是商业银行最主要的资金运用。银行贷款按不同的标准可以进行不同的分类。
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按期限 |
短期贷款、中期、长期贷款 |
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有无担保 |
信用贷款 |
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担保贷款 |
保证贷款、抵押贷款、质押贷款 |
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风险程度 |
正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息 |
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关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，计提比例2% |
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次级贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，计提比例25% |
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可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，计提比例50% |
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损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，计提比例100% |
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(二)个人贷款业务
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种类 |
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个人住房贷款 |
是个人贷款的主要组成部分 |
包括：①按资金来源分为商业性个人住房贷款、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款；②贷款利率的确定方式：固定利率贷款和浮动利率贷款 |
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个人消费贷款 |
个人汽车消费贷款 |
贷款期限5年（二手车3年），贷款比例自用车80%、商用车70% |
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助学贷款 |
国家助学贷款和一般商业性助学贷款 |
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个人消费额度贷款 |
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个人住房装修贷款 |
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个人耐用消费品贷款 |
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个人权利质押贷款 |
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三、票据贴现
商业银行买进未到期票据的行为。银行在办理贴现业务时，支付给客户的是扣除从贴现日到到期日的利息后的余额。票据贴现是一种特殊的贷款方式。
贴现利息=票据面额×年贴现率×未到期天数/360
实际贴现金额=票据面额-贴现利息=票据面额×(1-年贴现率×未到期天数/360天)
四、证券投资
商业银行以其资金持有各种有价证券的活动。按照《商业银行法》的规定，我国商业银行不得从事境内信托和股票业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，我国商业银行证券投资的主要对象是政府债券和中央银行、政策性银行发行的债券。
(一)证券投资目标
1.获取收益
2.分散风险
3.补充流动性需要
(二)债券投资的对象
我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、中央银行票据、金融债券、资产支持证券、企业债券和公司债券等。
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